Facturi cu acelasi numar trimise prin E-Factura la clienti diferiti. Cum poate fi corectat numarul de factura?

16-Dec-2024

1526

E-Factura este sistemul de operare digital prin care sunt incarcate facturile electronice. Acesta s-a aplicat treptat, iar din 2024 este obligatoriu pentru majoritatea tranzactiilor. Este important de mentionat ca atunci cand incarcam facturile in sistem datele trebuie sa fie trecute corect, fara erori.

Uneori insa, din neatentie sau din graba, facem greseli. Vom lua cazul unui contribuabil care a trimis in e-Factura doua facturi cu acelasi numar la clienti diferiti. Cum coreteaza un numar de factura?

Facturi cu acelasi numar trimise prin E-Factura la clienti diferiti. Cum poate fi corectat numarul de factura?

Specialistul ne spune urmatoarele.

Conform art. 4 alin. (10) din OUG 120/2021:

“(10) Corectia facturii electronice comunicata destinatarului in sistemul RO e-Factura se efectueaza conform art. 330 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. Factura electronica corectata se transmite in cadrul aceluiasi sistem national privind factura electronica RO e-Factura.”

De asemenea, conform art. 330 din Codul fiscal:
“(1) Corectarea informatiilor inscrise in facturi sau in alte documente care tin loc de factura se efectueaza astfel:

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2024

Vezi AICI detalii

SAF-T Ghid de raportare corecta

Vezi AICI detalii

Achizitii de servicii din afara Romaniei Regim fiscal-contabil

Vezi AICI detalii

a) In cazul in care factura nu a fost transmisa catre beneficiar, aceasta se anuleaza si se emite o noua factura;
b) In cazul in care factura a fost transmisa beneficiarului, fie se emite o noua factura care trebuie sa cuprinda, pe de o parte, informatiile din factura initiala, numarul si data facturii corectate, valorile cu semnul minus sau, dupa caz, o mentiune din care sa rezulte ca valorile respective sunt negative, iar, pe de alta parte, informatiile si valorile corecte, fie se emite o noua factura continand informatiile si valorile corecte si concomitent se emite o factura cu valorile cu semnul minus sau, dupa caz, cu o mentiune din care sa rezulte ca valorile respective sunt negative, in care se inscriu numarul si data facturii corectate. “

In concluzie, in situatia in care factura trimisa in SPV are erori de completare, se procedeaza la corectarea e-facturii prin completarea:

unei facturi de stornare, care anuleaza complet factura trimisa anterior (este o factura cu semnul minus la cantitate) si
emiterea unei facturi cu numar nou si datele corecte.

Raspuns oferit in luna decembrie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.

Administreaza preferintele

Facturi cu acelasi numar trimise prin E-Factura la clienti diferiti. Cum poate fi corectat numarul de factura?

Facturi cu acelasi numar trimise prin E-Factura la clienti diferiti. Cum poate fi corectat numarul de factura?